상속세 절세하기(2025)

상속세는 피할 수 없지만 기본공제·사전증여·보험 활용으로 합법적 절세가 가능합니다. 2025년 기준 최신 가이드

 

받을 재산도 물려줄 재산도, 

지금 가진 것도 아무것도 없는 저에게는

멋 훗날 집이나 샀을 때 해야할 고민이지만,

김칫국 마시는 기분으로 조사해봤는데,

세금 장난 아니더군요. 

그냥 무일푼으로 사는게 마음 편할지도....

많은 사람들이 재산을 자녀에게 물려줄 때
가장 큰 걱정은 상속세 부담입니다.

2025년 현재, 상속세는 과세표준이 커질수록
최대 50%까지 세율이 적용됩니다.

하지만 미리 계획하고 준비하면
합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

이번 글에서는 상속세 절세하기 전략을
구체적인 예시와 함께 정리했습니다.

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목차

1.상속세 절세하기 기본 원리

2.상속세 절세하기 : 공제 제도 적극 활용

3.상속세 절세하기 : 사전 증여 분산

4.상속세 절세하기 : 저평가 시점 활용

5.상속세 절세하기 : 실제 계산 예시

6.상속세 절세하기 유의할 점

1.상속세 절세하기 기본 원리

상속세는 사망 시점의 전체 재산가액에서
각종 공제를 뺀 금액에 대해 부과됩니다.

즉, 절세를 위해서는

1. 공제를 최대한 활용하고
2. 생전에 증여 분산을 고려하며
3. 재산 가치를 관리하는 것이 중요합니다.

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2.상속세 절세하기 : 공제 제도 적극 활용

상속세에는 다양한 공제 제도가 있습니다.

• 기초 공제 5억원
• 배우자 상속 공제 (최대 무제한)
• 미성년자·장애인 공제
• 금융재산 공제 2억원

예를 들어,
부부 공동명의로 10억원 아파트를 보유하다가
남편이 사망해 아내가 상속받는 경우,

배우자 상속 공제를 활용하면
10억원 전체가 공제되어
상속세가 전혀 부과되지 않습니다.

👉 상속세 절세하기의 가장 강력한 방법은
배우자 공제를 최대한 활용하는 것입니다.

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3.상속세 절세하기 : 사전 증여 분산

상속세는 전체 재산이 한꺼번에 과세되지만,
증여세는 10년 단위 공제를 활용해
나눠 증여하면 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어,
부모가 아들에게 10억원 현금을
생전에 한 번에 증여하면,

• 증여 공제 5천만원 제외후
• 과세표준 9억5천만원
• 세율 40% 적용 → 세금 약 3억5천만원

반면,
10년 단위로 5천만원씩 분산 증여하면,
거의 세금이 발생하지 않거나 최소화됩니다.

👉 상속세 절세하기에서는
“시간을 분산”하는 것이 핵심입니다.

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4.상속세 절세하기 : 저평가 시점 활용

부동산·주식은 가치가 오르내립니다.
재산 가치가 낮을 때 이전하면
상속세 부담이 크게 줄어듭니다.

예를 들어,
시세 10억원 아파트가 일시적으로
8억원으로 평가될 때 증여하거나 상속되면,

과세표준이 낮아져
수천만원 이상의 세금을 아낄 수 있습니다.

👉 상속세 절세하기에서는
재산 평가 시점을 고려하는 것도 중요합니다.

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5.상속세 절세하기 : 실제 계산 예시

이제 구체적인 예시로 비교해보겠습니다.

사례 1: 준비 없이 상속한 경우

• 재산: 아파트 20억원 (부부 공동)
• 배우자 사망 후 자녀에게 상속
• 기초 공제 5억원 + 금융 공제 2억원
• 과세표준 약 13억원
• 세율 40% 적용 → 세금 약 5억2천만원

사례 2: 사전 증여·배우자 공제 활용

• 생전에 아내와 자녀에게 증여 분산 (5억원)
• 배우자 공제 활용으로 남은 재산 공제
• 과세표준 약 3억원
• 세율 20% 적용 → 세금 약 6천만원

👉 단순 비교만 해도
상속세 절세하기 전략 유무에 따라
세금이 5억원 이상 차이가 납니다.

 

6. 상속세 절세하기 유의할 점

절세 목적으로
무리한 증여나 명의신탁을 하면
세무조사를 받을 수 있습니다.

또한 2025년 세법 개정에 따라
공제 한도와 세율이 달라질 수 있으므로
반드시 국세청 안내를 확인해야 합니다.

👉 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr

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끝으로....

상속세는 피할 수 없지만,
공제·사전 증여·보험 활용으로
합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

특히 재산이 많은 경우,
전문가 상담을 받아 맞춤형 계획을 세우는 것이 현명합니다.

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