상속세와 증여세 차이 쉽게 이해하기(2025)

상속세와 증여세 차이를 2025년 기준으로 알기 쉽게 정리했습니다. 발생 시점, 공제 제도, 신고 절차까지 한눈에 확인하세요.

 

아직 집이나 땅을 가져본 적 없어요.

물려받을 그 무엇도 없기에

상속세니 증여세가 어쩌구 사실

다른 나라의 이야기였는데, 친구들과 

만나서 식사라도 하게 되면 도무지

대화가 안되더군요. 한편으로는

행복한 고민처럼 보이기도 하고,

표정을 보면 본인들은 정말 심각해 보이고....

그래서 공부하려고 조사를 해봤습니다.

많은 분들이 재산을 가족에게 이전할 때
상속세와 증여세 차이를 헷갈려 하신다는 것도

이번에 글을 쓰면서 알았어요..

둘 다 세금이지만,
발생 시점·계산 방식·공제 제도가 다릅니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로
상속세와 증여세 차이를
쉽게 이해할 수 있도록 정리했습니다.

👉 [2025 복지지원 총정리 !!] 리스트 모음 글로 돌아가기

---

목차

1. 상속세와 증여세 차이 발생 시점
2. 상속세와 증여세 차이 과세 대상
3. 상속세와 증여세 차이 공제 제도
4. 상속세와 증여세 차이 세율 구조
5. 상속세와 증여세 차이 신고 절차
6. 상속세와 증여세 차이 절세 전략

---

1. 상속세와 증여세 차이 발생 시점

상속세는 사망 후 재산이 상속될 때 발생합니다.
예: 부모가 돌아가신 뒤 자녀가 재산을 물려받을 때.

증여세는 생전 재산을 무상으로 이전할 때 발생합니다.
예: 살아계실 때 아파트나 현금을 자녀에게 줄 때.

👉 상속세와 증여세 차이의 첫 번째 포인트는
“사망 이후냐, 생전이냐” 입니다.

---

2. 상속세와 증여세 차이 과세 대상

상속세는 사망 당시 피상속인의 모든 재산에 과세됩니다.

• 부동산, 예금, 주식, 보험금, 심지어 미술품까지 포함.

증여세는 특정 시점에 증여한 재산만 과세됩니다.

• 아파트 1채, 현금 1억, 주식 일부 등.

👉 즉, 상속세와 증여세 차이는
상속은 “전체 과세”, 증여는 “개별 과세”라는 점입니다.

---

3. 상속세와 증여세 차이 공제 제도

상속세와 증여세 모두 공제가 있습니다.
하지만 크기와 방식이 다릅니다.

• 상속세: 배우자 공제, 금융재산 공제, 기초 공제(5억).
• 증여세: 직계존속 10년간 5천만, 미성년자는 2천만 공제.

👉 따라서 상속세와 증여세 차이는
상속세 공제는 규모가 크고,
증여세는 비교적 작습니다.

ㅂㄱ

---

4. 상속세와 증여세 차이 세율 구조

두 세금 모두 10%~50% 누진세율을 적용합니다.

• 상속세: 전체 재산에서 공제를 뺀 금액 기준.
• 증여세: 증여받은 재산에서 공제를 뺀 금액 기준.

👉 상속세와 증여세 차이는
같은 세율 구조이지만,
과세 표준 계산 방식이 다릅니다.

 

[ 실제 예시로 보는 상속세와 증여세 차이 ]

예를 들어
10억원 아파트를 자녀에게 이전한다고 가정하면

• 상속세
  공제 5억원 적용 → 과세표준 약 5억원
  세율 20% → 세금 약 1억원
• 증여세
  공제 5천만원 적용 → 과세표준 약 9억5천만원
  세율 40% → 세금 약 3억5천만원

👉 같은 재산이라도
상속은 공제가 커서 세금이 적고,
증여는 공제가 적어 세금이 훨씬 크다는 점이
가장 큰 차이입니다.

---

5. 상속세와 증여세 차이 신고 절차

상속세 신고 기한:

• 사망월 말일부터 6개월 이내 (해외 거주자는 9개월).

증여세 신고 기한:

• 증여월 말일부터 3개월 이내.

👉 즉, 상속세와 증여세 차이는
상속세는 절차가 길고,
증여세는 단순하지만 기한이 짧습니다.

---

6. 상속세와 증여세 차이 절세 전략

절세 전략을 간단히 보면,

• 상속세 절세:
  미리 증여 분산, 배우자 상속 공제 활용,
  사전 증여재산 공제 이용.
• 증여세 절세:
  10년 단위 증여 공제 활용,
  자녀·손주에게 분산 증여,
  저평가 시점에 증여.

👉 상속세와 증여세 차이를 이해하면
합법적으로 세부담을 크게 줄일 수 있습니다.

---

끝으로....

2025년 현재,
상속세와 증여세 차이는
시점·과세 대상·공제·신고 기한에서 드러납니다.

세율은 같아도
실제 부담은 크게 달라질 수 있습니다.

따라서 전문가 상담을 통해
가장 유리한 방법을 선택하는 것이
현명한 절세 전략입니다.

👉 [2025 복지지원 총정리 !!] 리스트 모음 글로 돌아가기

2025 복지지원 총정리 !!